纳税筹划

课程介绍

《纳税筹划》是一门实用性和操作性很强的基础课程,内容分为三部分,第一部分理论篇,主要介绍了纳税筹划的基本概念、基本思想和纳税筹划咨询的基本规律;第二部分方法篇,主要介绍了以税种构成要素研究筹划的方法,以企业生命周期研究的筹划方法和基于企业现实的业务流程调整法、整合机构筹划法三方面内容;第三部分案例篇,从政策寻租筹划、政策利用筹划和政策规避筹划三个角度选取案例,帮助学生理解纳税筹划的基本理论和方法。

通过本课程的学习,可使学生掌握纳税筹划的基本理论和筹划方法,并能够理论联系实际,将纳税筹划理论和纳税筹划方法应用到具体案例中,学以致用,真正解决纳税人的涉税问题,在满足企业的现实需求中创造价值。

 

教学大纲
第一篇 纳税筹划理论篇:概念、思想和规律
第一章 纳税筹划的基本概念
第一节 什么是纳税筹划
第二节 为什么要进行纳税筹划
第三节 怎样做好纳税筹划工作
第二章 纳税筹划的基本思想
第一节 纳税筹划是纳税人的权利
第二节 第三条道路理论
第三节 三道防火墙理论
第四节 涉税零风险理论
第五节 税务律师理论
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第三章 纳税筹划咨询的基本规律
第一节 纳税筹划的主体规律
第二节 筹划的目的规律
第三节 现实供给与需求的规律
第四节 业务流程调整的规律
第五节 组织机构整合的规律
第六节 税收征管环节的规律
第七节 行政复议、行政诉讼的规律
第八节 从纳税筹划、理财规划到人生规划的规律
第二篇 纳税筹划方法篇
第四章 基本税种构成要素的筹划方法
第一节 纳税人身份筹划法
第二节 税基筹划法
第三节 税率筹划法
第四节 税收优惠筹划法
第五节 税收罚则筹划法
第五章 基于企业生命周期的筹划方法
第一节 注册环节纳税筹划
第二节 融资环节纳税筹划
第三节 采购环节纳税筹划
第四节 生产环节纳税筹划
第五节 销售环节纳税筹划
第六节 分配环节纳税筹划
第七节 重组环节纳税筹划
第八节 破产环节纳税筹划
第六章 基于企业现实的纳税筹划方法
第一节 纳税筹划基本公式
第二节 业务流程调整筹划法
第三节 整合组织机构筹划法
第七章 基于法律性质的纳税筹划方法
第一节 政策寻租筹划法
第二节 政策利用筹划法
第三节 政策规避筹划法
第三篇 纳税筹划案例篇
第八章 政策寻租案例分析
案例一 消费卡公司纳税筹划案例——一项政策 扶起一个行业
案例二 高尔夫球税收案例
案例三 上海混凝土企业纳税筹划案例——大厦将倾 仅需一根稻草
第九章 政策利用案例分析
案例一 “娃哈哈”集团案例思考
案例二 板材厂纳税筹划案例——抓住机会 跃上新的台阶
案例三 名酒代理商纳税筹划
第十章 政策规避案例分析
案例一 “铁本事件”引发的思考
案例二 浙江金华商铺纳税筹划案例
案例三 房地产企业纳税筹划案例
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教师介绍

张中秀,副教授,现任教于中国人民大学财政金融学院。中国人民大学财税研究所税收筹划研究室主任,清华大学国际项目管理学院特聘教授,“纳税人俱乐 部”新型税务中介创办人。主要研究方向:税收筹划;讲授课程:《纳税筹划》、《财政学》等,并曾在中央电视台举办多次税收筹划讲座。