税务管理

课程介绍

《税务管理》作为财政学、金融学、公共事业管理等专业的学科基础课程,课程内容设置充分反映税务实践领域对专门人才的知识与素质要求,注重分析能力和创造性解决实际问题能力的培养。从体系上,紧扣《中华人民共和国税收征收管理法》的内容,以税收征收管理程序为主线,顺序介绍了从税务登记到税款征纳的具体过程及涉及的有关事项操作;在内容上,从实用角度出发,以税务管理的基础理论为切入点,以税务管理的各项制度为政策依据,以税务管理的程序和具体运作环节为框架设置章节结构,以税务管理的案例为落脚点,以税务管理的实务运作为主线来研究税务管理问题,力求学以致用。税收从收入的角度看,是政府收入的最主要的收入来源;而从支出角度看,又是企业、单位和个人的一项支出,只要企业、单位或个人,有应税收入、应税行为或应税财产就必须缴税,否则就违反税法了,因此,该课程是所有与涉税业务有关的学科、专业及工作领域的人们的必修课。

 

教学大纲
学前指导
第一章 税务管理概论
单元导引
第一节 税务管理概述
第二节 税收管理体制
第三节 税务管理机构及税务人员
显示全部信息
第四节 税收征收范围的划分
第五节 征纳双方的权利和义务
第二章 税务登记管理
单元导引
第一节 税务登记概述
第二节 税务登记管理
第三节 纳税事项认定管理
第四节 案例分析
第三章 账证、发票管理
单元导引
第一节 账簿、凭证管理
第二节 发票管理
第三节 增值税专用发票管理
第四节 税控管理
第五节 案例分析
第四章 纳税申报管理
单元导引
第一节 纳税申报概述
第二节 纳税申报管理
第三节 案例分析
第五章 税款征纳
单元导引
第一节 税款征纳概述
第二节 税款征收
第三节 税款缴纳
第四节 案例分析
第六章 纳税评估
单元导引
第一节 纳税评估概述
第二节 纳税评估的方法
第三节 纳税评估指标体系
第四节 纳税评估流程
第五节 案例分析
第七章 纳税检查
单元导引
第一节 纳税检查概述
第二节 纳税检查的步骤
第三节 商品课税的纳税检查
第四节 所得课税的纳税检查
第五节 案例分析
第八章 纳税服务
单元导引
第一节 纳税服务概述
第二节 纳税服务内容
第三节 纳税服务平台
第四节 纳税服务投诉
第五节 纳税服务体系建设
第六节 案例分析
第九章 法律责任
单元导引
第一节 法律责任概述
第二节 税收征管中的违法行为及处罚
第三节 税收征管中的犯罪行为及处罚
第四节 文书送达
第五节 案例分析
第十章 税务行政处罚
单元导引
第一节 税务行政处罚概述
第二节 税务行政处罚的适用
第三节 税务行政处罚的程序
第四节 税务行政处罚听证程序
第五节 税务行政处罚的执行
第六节 税务行政处罚的法律责任
第七节 案例分析
第十一章 税务行政复议
单元导引
第一节 税务行政复议概述
第二节 税务行政复议的管辖与受案范围
第三节 税务行政复议的参加人
第四节 税务行政复议的申请与受理
第五节 税务行政复议的审查与决定
第六节 税务行政复议和解与调解
第七节 案例分析
第十二章 税务行政诉讼
单元导引
第一节 税务行政诉讼概述
第二节 税务行政诉讼的起诉与受理
第三节 税务行政诉讼的应诉
第四节 税务行政诉讼的审理和判决
第五节 税务行政诉讼判决、裁定的履行和执行
第六节 案例分析
第十三章 税务行政赔偿
单元导引
第一节 税务行政赔偿概述
第二节 税务行政赔偿的程序
第三节 税务行政赔偿的方式和计算标准
第四节 税务行政赔偿的时效、收费与征税
第五节 案例分析
第十四章 税务代理
单元导引
第一节 税务代理概述
第二节 税务代理制度的产生与发展
第三节 税务代理人、税务代理机构及税务代理范围
第四节 税务代理的法律关系与法律责任
第十五章 税收征收管理模式改革
单元导引
第一节 税收征收管理模式的国际比较
第二节 我国税收征收管理模式改革回顾
第三节 我国现行税收征收管理模式及其改革
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教师介绍

王秀芝,经济学博士,中国人民大学财政金融学院副教授。主要研究领域:财税理论与实务、税务管理与税务筹划。

主要讲授课程:国家预算、财政学、财政管理、税法、中国税制、税收管理。兼任高等教育自学考试委员会国家预算课程考试委员、中国注注册税务师、中国注册税务师协会会员。