中国税制

课程介绍

税收是经济学科的一个重要分支,从宏观角度看,税收是国家财政收入的重要来源,也是国家对经济进行宏观调控的重要手段。从微观角度看,企业只要从事生产经营活动就会产生纳税义务;公民个人收入达到一定水平,或者发生应税行为,也必须依法纳税。税收的这种广泛性决定了中国税制课程是税务专业学生的必修课。中国税制作为经济学科的一门专业课程,既有一定的税收理论内涵,又有十分丰富的实际业务知识。中国税制课程包括税收理论、我国现行税收制度两部分内容。第一部分着重介绍税收的基本理论和基本知识,旨在为专业知识的学习与掌握,打下良好的理论基础;第二部分着重从实务的角度介绍我国现行税制体系中各税种的法律规范及制度规定。

 

教学大纲
第一章 税收制度概述
模块导引
第一节 税收制度的概念
第二节 税收制度的组成要素
第三节 税制体系
第二章 增值税
模块导引
第一节 增值税概述
第二节 征收范围
第三节 纳税人
第四节 税率和征收率
第五节 应纳税额的计算
显示全部信息
第六节 减免税优惠
第七节 增值税专用发票的使用与管理
第八节 征收管理
第三章 消费税
模块导引
第一节 消费税概述
第二节 征收范围、纳税人
第三节 税目、税率
第四节 应纳税额的计算
第五节 征收管理
第四章 营业税
模块导引
第一节 营业税概述
第二节 征收范围、纳税人
第三节 税率
第四节 计税依据的确定
第五节 应纳税额的计算
第六节 减免税优惠
第七节 征收管理
第五章 关税
模块导引
第一节 关税概述
第二节 征收对象、纳税人
第三节 税则、税目、税率
第四节 原产地规定
第五节 完税价格的确定和应纳税额的计算
第六节 减免税优惠和征收管理
第六章 企业所得税
模块导引
第一节 企业所得税概述
第二节 征税对象、纳税人
第三节 税率
第四节 应纳税所得额的确定
第五节 资产的税务处理
第六节 特别纳税调整
第七节 应纳税额的计算
第八节 减免税优惠
第九节 征收管理
第七章 个人所得税
模块导引
第一节 个人所得税概述
第二节 纳税人
第三节 应纳所得项目
第四节 税率
第五节 应纳税所得额的确定
第六节 境外所得的税额扣除
第七节 应纳税额的计算
第八节 减免税优惠
第九节 征收管理
第八章 资源税制
模块导引
第一节 资源税制概述
第二节 资源税
第三节 城镇土地使用税
第四节 土地增值税
第五节 耕地占用税
第九章 财产税制
模块导引
第一节 财产税制概述
第二节 房产税
第三节 车船税
第四节 契税
第十章 行为税制
模块导引
第一节 行为税制概述
第二节 印花税
第三节 城市维护建设税及教育费附加
第四节 车辆购置税
显示部分信息
教师介绍

杨虹,博士,教授,中央财经大学税务学院。

主讲授课程:《中国税制》、《税法》、《企业税收筹划》、《中国税制研究》、《税收学》。