税法

课程介绍

《税法》是法学专业高中起点专科、专科第二学历、高起本、专升本、同专业本科第二学历、专升本跨专业、本科第二学历的专业选修课。

税法学是专门研究税法的学科,中国税法学是二十世纪八十年代中期诞生的法学中的一门重要分支学科。税法的课程内容复杂、技术性强,既涉及法理学、民法学、经济法学和行政法学的问题,也直接反映税收学和财政学的内容,因此,学习和研究税法,不仅要求扎实掌握税法的基础理论和税收具体制度,还应当掌握法理、宪法、民法以及行政法等相关部门法和财政税收学方面的基础知识。

 

教学大纲
第一章 税法的基本原理
模块导引
第一节 税收与税法概述
第二节 税法的渊源及效力
第三节 税法构成要素
第四节 税收法律关系
第五节 税法的基本原则
第六节 税法的分类、体系及法律地位
第二章 流转税法律制度
模块导引
第一节 增值税法制度
一、增值税法概述
二、增值税法的基本内容
三、增值税法的出口退税
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四、增值税专用发票的使用和管理
第二节 消费税法制度
一、消费税的概念与特征
二、消费税法的基本内容
三、消费税法的缴纳
第三节 营业税法制度
一、营业税的概念及特点
二、营业税法的基本内容
三、营业税的缴纳
第四节 关税法律制度
一、关税法概述
二、关税的基本内容
三、船舶吨税制度
第三章 所得税法制度
模块导引
第一节 个人所得税法制度
一、个人所得税法概述
二、个人所得税法基本内容
三、个人所得税的征收管理
第二节 企业所得税法制度
一、企业所得税法概述
二、企业所得税法的基本内容
三、企业应纳所得税税额的计算
四、企业所得税的征收管理
第四章 财产税法制度
模块导引
第一节 财产税法概述
第二节 房产税法的基本内容
第三节 契税法的基本内容
第四节 车船税法的基本内容
第五节 车辆购置税法的基本内容
第五章 资源税法制度
模块导引
第一节 资源税法概述
第二节 资源税法的基本内容
第三节 耕地占用税法的基本内容
第四节 城镇土地使用税法的基本内容
第五节 土地增值税法的基本内容
第六章 行为税法制度
模块导引
第一节 行为税法概述
第二节 固定资产投资方向调节税法的基本内容
第三节 印花税法的基本内容
第四节 城市维护建设税法的基本内容
第七章 税收征收管理法
模块导引
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税务行政处罚
第六节 违反税法的法律责任
第八章 税法救济法
模块导引
第一节 税务行政复议
一、税务行政复议概述
二、税务行政复议的范围
三、税务行政复议的管辖与复议机关
四、税务行政复议的程序
第二节 税务行政诉讼
一、税务行政诉讼的概念、主要特征及原则
二、税务行政诉讼的受案范围
三、税务行政诉讼的管辖、起诉和受理
四、税务行政诉讼案件的审理、判决和执行
第三节 税务行政赔偿
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教师介绍

朱大旗,男,中国人民大学法学院 法学博士、教授、博士生导师经济法教研室主任,《法学家》(中国中文核心期刊)杂志副主编,中国人民大学经济法学研究中心执行副主任,中国人民大学财税法研究所副所长兼执行所长。主要研究领域:经济法、财税法、金融法 。

主要讲授《经济法概论》、《财政金融法》、《财税法》、《税法》、《金融法》、《消费者权益保护法》等。